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全力支持降成本 助力供给侧改革
邀请嘉宾:刘杰  市地税局副局长
访谈时间:2016-11-03
访谈概要:今年以来,全市地税系统充分发挥税收调节经济运行的杠杆作用,主动对接供给侧结构性改革,立足用好现有税收政策工具,用活税收优惠,助推企业增强市场活力,促进地方经济转型升级。本次访谈特邀请市地税局副局长刘杰介绍地税部门全力支持企业降低成本,助力供给侧改革方面的情况。
图片报道
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往期访谈

  主持人:各位网友,大家好!这里是襄阳市政府门户网站在线访谈栏目,我是主持人叶子。近年来,市地税局充分发挥税收职能作用,着眼全市经济社会发展大局,积极助力供给侧结构性改革,在落实政策、深化改革、优化服务上出实招、下真功,帮助企业降成本、增效益,积极支持企业“避冬”,走出下行通道。通过持续不断的努力,不仅支持了经济发展,降低了企业成本,也促进了地方税收的较好完成。今天,我们专门请到市地税局副局长刘杰为我们介绍一下地税部门在支持供给侧改革方面的情况。刘局长你好!

  刘杰:主持人好,各位网友大家好!

  主持人:今年以来,国家在落实税收优惠政策方面采取了不少有力举措,全市地税部门也做了大量工作,请刘局长为我们介绍一下相关情况。

  刘杰:今年以来,全市地税系统充分发挥税收调节经济运行的杠杆作用,主动对接供给侧结构性改革,立足用好现有税收政策工具,用活税收优惠,助推企业增强市场活力,促进地方经济转型升级。

  我们依据《省地方税务局关于落实推进供给侧结构性改革若干税收措施》,积极落实30条降成本政策,大幅提升政策惠及面。2016年元至9月份,通过落实政策有效降低企业和纳税人经营成本8.23亿元。其中:一是严格落实房地产新政。认真落实《关于调整房地产交易环节契税 营业税优惠政策的通知》,对个人购买家庭唯一住房减按1%、1.5%的税率征收契税;对个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征营业税。新政执行以来,全市共有16384位纳税人享受了契税优惠政策,减免契税共计1.75亿元;全市二手房成交7987套,二手房交易减免营业税及增值税税额1.29亿元。二是严格落实社保规费降费率。停征堤防维护费减轻企业负担1.86亿元;停征价格调节基金减轻企业负担1096万元;对月营业额10万元以下的企业免征教育费附加和地方教育附加共713万元;将企业地方教育附加征收率由2%下调至1.5%,减轻企业地方教育附加负担1802万元;严格执行社保费降率政策,积极与人社部门联系,实现了“数据共享,实时传递”。工伤保险平均费率由1.2%降为0.78%,生育保险由1%降为0.5%,失业保险由3%降为1%,养老保险单位缴费部分由20%降为19%,有效减轻了缴费人负担。三是严格落实研发费用加计扣除和固定资产加速折旧企业所得税优惠政策。20户企业享受研发费用加计扣除政策减免企业所得税2289万元;4户纳税人因固定资产加速折旧享受税收优惠41.38万元;43家高新技术企业享受税收优惠减免税额7745.54万元。四是严格落实小微企业税收优惠政策。对年应纳税所得额低于30万元(含)的符合条件的小型微利企业,其所得额减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率征收企业所得税,2016年上半年减免企业所得税784.73万元。对营业税纳税人月营业额不超过3万元(按季纳税营业额不超过9万元)的,免征营业税。2016年元至4月(5月1日后全面推开营改增),我市缴纳营业税的企业和非企业性单位享受小微企业税收优惠政策的9967户,享受营业税减免103.76万元。个体工商户营业税纳税人未达起征点的20638户,免征营业税额906.67万元。五是严格落实核准类和备案类减免。进一步优化税收减免工作,调整税收减免类型,除房产税、土地使用税和资源税3类困难性减免事项须经审核审批外,其它减免事项均调整为备案管理,实行“先办后审”,简化办理流程,提高办事效率。对企业缴纳房产税、土地使用税确有困难的,近两年来按照政策核准20户,减免金额1432万元;2016年上半年办理备案类减免283次,减免金额近2.78亿元。

  主持人:大家知道,大力推进供给侧改革是当前适应和引领我国经济发展新常态的必然要求,在这种大背景下,地税部门又是如何做好服务供给侧改革工作的呢?

  刘杰:地税部门在对接供给侧改革时,除了充分落实好税收优惠政策,还需要积极进行简政放权、税制改革,从而精准定向发挥税收调节功能。

  一是全面推进营改增改革。营改增是落实国家减税政策的一项制度安排。地税部门以“六清”(清政策、清户籍、清税源、清欠税、清发票、清资料)为重点,开展税源专项清理工作,累计向国税部门移交生活服务业、建筑业、房地产和金融保险业四个行业基础信息42596条。二是积极推进资源税改革。将21种资源品目纳入改革范围,结合襄阳实际推进从价计征改革,磷矿石资源税税率由10%降至7%,预计全市磷矿石和石灰石企业减少资源税负担近2400万元。三是大力推进行政审批制度改革。取消了所有非行政许可审批事项,把工作重心由事前审批转向事后监管,开辟绿色通道,让企业少跑路,不断为企业“松绑”、减负。四是扎实推进国地税合作。合作事项由国家税务总局规定的46个拓展至70个,国地税合作走在全省前列。通过互派和共建,国地税实现了“一窗、一人、一机、一屏”的“一窗通办”联合办税,让纳税人“进一家门、办两家事”,减少办税成本,最大限度地为纳税人提供便利。例如,国地税联合开展税务稽查,有效避免了重复检查,多头进户。截至目前,56个国地税合作事项已落实到位,全市联合共建办税厅2个,共驻政务中心6个,互派办税大厅18个,共设联合窗口132个,155个邮政大厅全部开通委托代征代开业务。五是推行“双随机一公开”改革。“双随机一公开”即:随机抽取检查对象、随机选派执法检查人员,抽查情况及检查结果要及时向社会公开。全市地税系统以稽查现代化建设为抓手,积极探索推进跨部门和跨行业的联合随机抽查机制,提升事中事后监管的效率,促进统一、高效、规范市场的全面形成。

  主持人:请刘局长介绍一下地税部门在降低企业税费成本上都采取了哪些具体措施。

  刘杰:在企业普遍反映经济下行压力,原材料成本上升、产品价格走低,贷款融资难题的情况下,我局重点加大对高新技术企业和小微企业帮扶力度,主要从以下几个方面开展:

  1、2015年1月1日至2017年12月31日,对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。2015年10月1日起,享受优惠政策的调整到年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业。2015年,全市1248户盈利小型微利企业享受企业所得税优惠533.57万元,平均每户享受优惠4275元。

  2、国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。2015年,地税管辖高新技术企业共有43户,其中盈利工业高新技术企业13户,享受企业所得税减免6965.54万元。

  3、对生物药品制造业,专用设备制造业,铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业,计算机、通信和其他电子设备制造业,仪器仪表制造业,信息传输、软件和信息技术服务业等6个行业的企业2014年1月1日后新购进的固定资产,可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。对所有行业企业2014年1月1日后新购进的专门用于研发的仪器、设备,单位价值不超过100万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧;单位价值超过100万元的,可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。对轻工、纺织、机械、汽车等四个领域重点行业企业2015年1月1日后新购进的固定资产(包括自行建造),允许缩短折旧年限或采取加速折旧方式。2015年,共有21户次纳税人享受固定资产加速折旧优惠政策,加速折旧政策享受额223.46万元,减免企业所得税55.87万元。

  4、自2015年10月1日起,暂停征收堤防维护费和文化事业建设费。停征后,2015年共为纳税人减免堤防费6270万元,文化事业建设费53万元。

  5、我省自2015年1月1日起,停止向社会征收价格调节基金。停征后,2015年共为纳税人减免价格调节基金1275万元。

  6、从2016年2月1日起,将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。

  主持人:地税部门在优化纳税服务上有哪些创新举措呢?

  刘杰:我们始终把服务作为核心业务,积极响应纳税人的新需求,办实事、解民忧,不断提升纳税人的满意度和遵从度。

  一是全面实现办税事项省内通办。从5月起,凡在湖北省范围内缴纳地方税费的纳税人、扣缴义务人,都可以就近选择市区任何办税服务厅或市政务中心地税窗口办理涉税事项。通过开展省内通办业务,实现了市内市外办税事项全覆盖,为全省不同地区的纳税人建立起了办税便捷通道,极大地方便了纳税人,提高了办税效率。二是实行简并征期。对月营业额不到3万元的纳税人简并纳税征期,由按月申报改为一季一申报,符合条件的纳税人年申报次数减少8次,预计全年将减少纳税人申报44.8万人次;对在国税部门零申报的纳税人,不再要求向地税机关办理申报手续,避免纳税人来回跑路,降低了纳税人办税成本。三是营造适度宽松的税收执法环境。在坚持依法治税、维护正常税收秩序的基础上,加强税企沟通,不断帮助纳税人提高财务管理水平,提升税收遵从度。对企业非主观故意少缴和未缴税款的,在企业补缴税款后,不征收滞纳金,并免予处罚,有效帮助企业规避风险,促进了征纳和谐。

  主持人:请刘局长为我们简要介绍一下地税部门今后在降成本、助改革方面还将有哪些新的改进呢?

  刘杰:我们将从三个方面着力改进。一是全面减轻企业税费负担。税务部门将全面落实各项税收优惠政策,对企业该享受的减、免、抵、退税款落到实处。对各项行政事业收费,严格落实中央和省政府出台的系列涉企收费减免政策,采取取消一批、合并一批、减免一批、降低收费标准一批等方式,切实减轻企业负担。

  二是重点解决小微企业资金难题。大企业是国家经济的脊梁,小微企业则是国家经济的血肉,就目前情况上看,小微企业承担了较大的社会责任,生存能力十分脆弱,需要政府给予更多的政策倾斜。一方面建议对符合国家政策应予扶持的行业和企业,政府协调加大对其提供信贷、项目资金、财政补贴等支持,帮助企业度过难关。另一方面地税机关将认真落实国家出台的小微企业优惠政策,积极与金融部门联合推行“纳税信用贷”,给予诚信纳税小微企业一定额度内贷款免抵押、利率优惠等政策,有效帮助小微企业快速、低成本获得融资,大力扶持小微企业发展。

  三是高效开展纳税服务。对企业实行更有效的针对性服务,真帮实扶,切实解决部门对企业“说得多、做得少,一般性鼓励多、实质性支持少,调研多、解决困难少”的问题,对重点企业逐个列出问题,重点帮扶。同时进一步营造适度宽松的税收执法环境,对企业非主观故意造成补缴税款的,不征收滞纳金,并免予处罚。

  供给侧结构性改革涉及经济发展的方方面面,我们地税部门将继续发挥税收职能作用,找准税收推进供给侧结构性改革的切入点和突破点,助推化解产能过剩,推动产业转型升级。

  主持人:听了刘局长以上介绍,我们相信,通过地税部门、相关职能部门以及社会各界的努力,税收在推进供给侧结构性改革的浪潮中一定会大有作为。

  本期在线访谈到此结束,谢谢刘局长!谢谢各位网友,下期节目再见。

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